Договор ГПХ на выполнение работ, оказание услуг регистрируется документом Договор (работы, услуги).
При способе оплаты договора «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» НДФЛ с аванса исчисляется, удерживается и перечисляется не позднее следующего рабочего дня за датой выплаты аванса независимо от того, в каком налоговом периоде будет произведен окончательный расчет. Страховые взносы на аванс начисляются в конце срока договора, когда подписан акт выполненных работ. (Письмо Минфина РФ от 21.07.2017 N 03-04-06/46733)
Для отражения авансов по договорам в конфигурации "1С:Зарплата и управление персоналом", редакция 3.0 можно воспользоваться следующим способом.
Сделаем начисление аванса, создав документ Начисление по договорам за сентябрь, в этом же документе сразу рассчитается НДФЛ.
Далее, при окончательном расчете зарплаты за месяц с суммы выплаченного аванса автоматически будут рассчитаны страховые взносы.
Необходимо откорректировать базу для расчета взносов. Создадим документ "Операция учета взносов" с той же датой, что и начисление аванса. На закладке Сведения о доходах выбираем "Вид дохода Договоры гражданско-правового характера", сумму аванса указываем с минусом.
После этого в "Начислении зарплаты" за сентябрь взносы уже не будут начисляться.
В документе "Отражение зарплаты" в бухучете за сентябрь необходимо будет удалить строки по авансу и НДФЛ этого сотрудника.
В октябре делаем те же действия для выплаты аванса.
В ноябре по договору у нас окончательный расчет.
Теперь нам нужно, чтобы начисление взносов произошло на всю сумму договора. Для этого создаем документ Операция учета взносов где указываем доход в размере авансов по договору со знаком плюс.
10 000 (аванс по договору) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) = 20 000 руб.
Тогда в "Начислении зарплаты" и взносов за ноябрь сумма взносов будет рассчитана со всей суммы по договору:
- взносы ПФР = 60 000 (полная сумма по договору) * 22% (тариф взносов) = 13 200 руб.
- взносы ФФОМС = 60 000 (полная сумма по договору) *5,1% (тариф взносов) = 3 060 руб.
В этой строке меняем "Вид операции" на "Договор" (работы, услуги), статью расходов на КА, указываем сумму авансов 20 000 руб.
На закладке "Начисленный НДФЛ" указываем сумму налога со всей суммы договора:
1300 (НДФЛ с авансов) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) + 5200 (ноябрь) = 7 800 руб.
При формировании "Расчета по страховым взносам" за год доход в размере всей суммы договора и взносы с него будут отражены в ноябре.
Статью подготовил консультант 1С компании Техно-линк.
Если у вас остались вопросы, напишите нам по email: zakaz@tlink.ru или позвоните по телефону +7(343) 288-75-45
Вознаграждение по ГПХ
Вознаграждение и НДФЛ по договору начисляются при окончательном расчете зарплаты за месяц документом "Начисление зарплаты и взносов" или документом "Начисление по договорам", если необходимо произвести выплату до окончания месяца. Страховые взносы рассчитываются в документе "Начисление зарплаты и взносов".При способе оплаты договора «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» НДФЛ с аванса исчисляется, удерживается и перечисляется не позднее следующего рабочего дня за датой выплаты аванса независимо от того, в каком налоговом периоде будет произведен окончательный расчет. Страховые взносы на аванс начисляются в конце срока договора, когда подписан акт выполненных работ. (Письмо Минфина РФ от 21.07.2017 N 03-04-06/46733)
Для отражения авансов по договорам в конфигурации "1С:Зарплата и управление персоналом", редакция 3.0 можно воспользоваться следующим способом.
Сделаем начисление аванса, создав документ Начисление по договорам за сентябрь, в этом же документе сразу рассчитается НДФЛ.
Сделаем выплату аванса:
Далее, при окончательном расчете зарплаты за месяц с суммы выплаченного аванса автоматически будут рассчитаны страховые взносы.
Необходимо откорректировать базу для расчета взносов. Создадим документ "Операция учета взносов" с той же датой, что и начисление аванса. На закладке Сведения о доходах выбираем "Вид дохода Договоры гражданско-правового характера", сумму аванса указываем с минусом.
После этого в "Начислении зарплаты" за сентябрь взносы уже не будут начисляться.
В документе "Отражение зарплаты" в бухучете за сентябрь необходимо будет удалить строки по авансу и НДФЛ этого сотрудника.
В октябре делаем те же действия для выплаты аванса.
В ноябре по договору у нас окончательный расчет.
Теперь нам нужно, чтобы начисление взносов произошло на всю сумму договора. Для этого создаем документ Операция учета взносов где указываем доход в размере авансов по договору со знаком плюс.
10 000 (аванс по договору) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) = 20 000 руб.
Тогда в "Начислении зарплаты" и взносов за ноябрь сумма взносов будет рассчитана со всей суммы по договору:
- взносы ПФР = 60 000 (полная сумма по договору) * 22% (тариф взносов) = 13 200 руб.
- взносы ФФОМС = 60 000 (полная сумма по договору) *5,1% (тариф взносов) = 3 060 руб.
Отражение зарплаты
Далее создаем "Отражение зарплаты" в бухучете за ноябрь, в него по нашему сотруднику попадет 2 строки, в одной из которых будут только суммы взносов с выплаченных авансов.В этой строке меняем "Вид операции" на "Договор" (работы, услуги), статью расходов на КА, указываем сумму авансов 20 000 руб.
На закладке "Начисленный НДФЛ" указываем сумму налога со всей суммы договора:
1300 (НДФЛ с авансов) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) + 5200 (ноябрь) = 7 800 руб.
При формировании "Расчета по страховым взносам" за год доход в размере всей суммы договора и взносы с него будут отражены в ноябре.
Статью подготовил консультант 1С компании Техно-линк.
Если у вас остались вопросы, напишите нам по email: zakaz@tlink.ru или позвоните по телефону +7(343) 288-75-45
