Сверка уплаты на ЕНС
Рассмотрим, как сверить уплаты на единый налоговый счет (ЕНС), отраженные в учетной программе с данными у ФНС.
В конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 пополнение ЕНС производится с помощью банковского документа с видом операции «Уплата налога» и указанным видом налога «Единый налоговый счет».
Чтобы проверить, сколько было перечислено за определенный период на ЕНС, сформируем в программе специальный отчет «Расчеты по ЕНС», который находится в разделе «Отчеты — Единый налоговый счет».
Указываем интересующий период. В нашем примере будем сравнивать данные за 3 квартал 2024 года.
Пополнение единого налогового счета отражается в отчете по столбцу «Увеличение сальдо».
Видим, что за 3 квартал 2024 года компания пополнила ЕНС на сумму 1040328,98. Эта сумма уплаты по нашим данным (которые отражены в учетной программе).
Перейдем к сверке полученной суммы с данными, которые находятся у налогового органа. Для этого, в разделе «Отчеты — 1С-Отчетность — Сверки» запросим справку о принадлежности сумм денежных средств за 3 квартал 2024 года (форма КНД 1120525).
После того, как ФНС пришлет ответ по нашему запросу, открываем полученный файл. В справке нас будет интересовать 1-ый раздел «Поступления».
Итого по платежам сумма составила 1040328,98.
Суммы по данным учетной программы и суммы из справки совпали.
Но в справке есть еще два подраздела: «Зачет от иного лица» и «Учет переплаты с обязательства». Видим, что числится сумма которая была перенесена налоговыми инспекторами из кбк конкретного налога на сальдо ЕНС. Эта сумма когда то была зарезервирована за конкретным кбк, но в виду переплаты была возвращена на сальдо ЕНС.
Сумма пополнения ЕНС путем зачета переплаты составила 498,00.
Сверим еще и с данными в личном кабинете налогоплательщика.
Перейти в Личный кабинет налогоплательщика можно прямо из программы. В разделе «Отчеты — 1С-Отчетность — Личные кабинеты» нажимаем на ссылку «ФНС:Личный кабинет налогоплательщика ЮЛ».
В Личном кабинете нажимаем «ЕНС — Операции ЕНП».
Устанавливаем период и нажимаем на «Фильтр».
Тип операция - выбираем «Поступления на ЕНП». Операции и вид обязательства - выбираем «Все».
Для получения файла нажимаем на специальную кнопку.
Открываем полученный файл. Видим, что здесь отражаются данные: как пополнения ЕНС путем перечисления денежный средств налогоплательщиком, так и переносом переплаты.
В таблице сделаем отбор по виду Уплата, так как нам необходимо сверить сколько именно поступило на ЕНС путем перечисления налогоплательщиков денежных средств. Итого сумма поступлений составила 1040328,98.
Данные из ЛК налогоплательщика также совпали с данными учетной программы.
Статью для вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45 или в форме заявки на сайте.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы (для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)