Авансовый отчет:
Авансовый отчет — это первичный документ, который подтверждает расходование денежных средств, выданных сотруднику организации (подотчетному лицу) для выполнения служебного поручения (поездки в командировку, закуп ТМЦ, расходы на ГСМ, покупка канцтоваров и.т.д). Предоставляется сотрудником по форме № АО-1 или по форме которая, утверждена организацией.
Авансовый отчет по приобретенным товарно-материальным ценностям (с счетом-фактурой)
Пример:
С расчетного счета организации ООО «Финанс Групп» перечислены денежные средства Антонову Петру Вячеславовичу, для покупки строительных материалов. Сумма денежных средств составляет 20 000 руб.
Антонов Петр Вячеславович приобрел 15 листов ЛДСП (2800*2070), по цене 1200 руб за шт., на общую сумму 18 000 руб.(НДС в том числе). Предоставил авансовый отчет и СФ, вернул 2000 руб. в кассу организации.
1.Перечисление подотчетных денежных средств сотруднику:
Для отражения данной операции в учете нужно подготовить «Платежное поручение» отправить его в банк, оплатить и выгрузить банковскую выписку в программу. Сформируется документ «Списание с расчетного счета».
Рис. 1 «Платежное поручение»
Рис. 2 «Списание с расчетного счета»
Д 71.01 К51 Перечисление денежных средств с Р/С организации подотчетному лицу в рублях.2.Предоставление авансового отчета сотрудником:
Для отражения данной операции в учете нужно ввести документ «Авансовый отчет»
Документ «Авансовый отчет» находится в разделе «Банк и касса».
В верхней части документа указываются:
- дата документа
- подотчетное лицо
- склад, на который поступят ТМЦ
- организация
В табличной части документа на закладке «Авансы» укажите документ, по которому перечислены/выданы денежные средства сотруднику. Сумма аванса заполнится автоматически.
На закладке «Товары» нужно заполнить все данные по поступившим ТМЦ.
Учет входящего НДС регистрируется при проведении документа «Авансовый отчет»
Рис. 3 «Авансовый отчет, закладка Авансы»
Рис. 4 «Авансовый отчет, закладка Товары»
-
Д 10.09 К 71.01 Принятие к учету инвентаря и хозяйственных принадлежностей, поступивших от подотчетного лица в рублях.
-
Д 19.03. К 71.01 Учет входного НДС
- При проведении счета-фактуры полученного будет принят НДС к вычету
-
-
Д 68.02 К 19.03 Вычет НДС по материально-производственным запасам
3.Возврат неиспользованных денежных средств в кассу организации:
Для отражения данной операции в учете нужно ввести документ «Поступление наличных».
Документ находится в разделе «Банк и касса» - «Кассовые документы», так же данный документ можно создать на основании документа «Авансовый отчет».
В этом случае заполнятся автоматически:
Вид операции: «Возврат от подотчетного лица»
Графа «Основание»: «Внесение остатка по авансовому отчету 00БП-000001 от 28.02.2021»
Рис. 5 «Поступление наличных»
Д 50.01 К 71.01 Возврат неиспользованных денежных средств в кассу организации от подотчетного лица в рублях.
Если сотрудник предоставляет товарный чек без СФ, то на закладке «Товары» не нужно заполнять реквизиты СФ и ставить галочку СФ.
Авансовый отчет по оплате работ (услуг) оформляется аналогично отчету по приобретенным товарно-материальным ценностям. Данные о полученных услугах вносятся на закладке «Прочее» в документе «Авансовый отчет».
Приобретение ГСМ по авансовому отчету
При приобретении ГСМ информация о расходах указывается на закладке «Товары» в документе «Авансовый отчет».
Документ «Авансовый отчет по командировке»
Для учета командировочных расходов в программе есть документ «Авансовый отчет по командировке».
Рис.6 «Авансовый отчет по командировке»
Поле «Аванс» заполняется автоматически, при выборе документа, по которому были выданы денежные средства сотруднику.
При добавлении строк в табличную часть автоматически рассчитывается остаток или перерасход по выданным денежным средствам и отображается под табличной частью.
Из документа «Авансовый отчет» можно создать «Билеты» по которым сотрудник ездил в командировку, переход доступен в нижней части документа по ссылке.
Документ «Авансовый отчет по командировке» формирует следующие движения:
Для просмотра состояния расчетов с подотчетными лицами, можно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.01 «Расчеты с подотчетными лицами».
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)