Страховые взносы за сотрудников в КУДИР с 2023 года.
С 01.01.2023 года все налоги уплачиваются в составе Единого налогового платежа (ЕНП) на единый налоговый счет (ЕНС).
Организации и ИП, применяющие систему налогообложения УСН Доходы минус Расходы могут учитывать в расходах сумму страховых взносов уплаченных за работников.
С 2023 года необходимо уведомлять налоговый орган об исчисленных налогах.
Рассмотрим пример по исчислению и включению в расходы страховых взносов сотрудников.
Страховые взносы сотрудников исчисляются в документе Начисление зарплаты ( при введении учета зарплаты в Бухгалтерии предприятия), либо в документе Отражение зарплаты в бухучете ( при введении учета зарплаты в программе Зарплата и управление персоналом).
Также с начала 2023 года страховые взносы исчисляются по единому тарифу и учитываются на счете 69.09. Взносы по ОСС от НС и ПЗ учитываются отдельно на счете 69.11.
Рассмотрим страховые взносы по единому тарифу.
После исчисления страховых взносов необходимо подать Уведомление об исчисленных налогах.
Уведомление формируется автоматически из раздела Главное - Задачи организации.
Выбрать задачу Страховые взносы, уведомление за январь 2023г. и нажать Сформировать уведомление. Программа проверить есть ли сальдо по кредиту счета 69.09 и заполнит увеломление.
Сформированное уведомление необходимо отправить в налоговый орган и после этого уплатить налог.
Уплатить налог можно также из Задач организации на единый налоговый счет.
Включение страховых взносов в расходы при УСН происходит автоматически в процедуре Закрытие месяца в регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету.
Включение в расходы можно проверить по отчету Анализ учета по УСН. На рисунке исчислены и уплачены взносы за январь и февраль 2023 года, которые вошли в расходы за 1 квартал 2023 года.
Также мы их увидим при формировании Книги учета доходов и расходов за 1 квартал 2023г.
Моменты, которые необходимо учесть, чтобы страховые взносы встали правильно в расходы:
1) При уплате страховых взносов авансом до подачи уведомления об исчисленных налогах, в программе необходимо формировать Заявление о зачете в счет предстоящей обязанности на дату уплаты налога. Чтобы программа увидела какой налог вы уплатили. Также данный документ необходимо направить в налоговый орган для корректного распределения вашей оплаты. Данный документ можно сформировать из раздела Операции - Единый налоговый счет — Заявление о зачете.
Если данный документ не будет сформирован при уплате налога авансом,то программа при закрытии месяца может распределить уплаченную сумму на другой налог и не включить страховые взносы в расходы.
2) Уведомление об исчисленных налогах не подается — за март, июнь, сентябрь, декабрь. Так как сдается квартальная отчетность. Для отражения исчисленных сумм налога в программе и переноса на единый налоговый счет в программе формируется документ Операция по ЕНС. В разделе Операции — ЕНС — Операции по счету.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)