Для выполнения корректировки используется специальный инструмент, который находится в разделе программного меню «Налоги и взносы» → «Сервис».
Напоминаем, что необходимый релиз программы "1С:ЗУП" - 3.1.30.230, 3.1.34.40
1. Выбор организации
-
В поле «Организация» необходимо выбрать компанию, для которой производится корректировка учета
-
В поле «Период» указать временной промежуток для уточнения учета (по умолчанию установлен период с 1 января 2025 года)
-
На вкладке «Долевые начисления» система автоматически отобразит все виды расчетов, связанные с долями РК и СН в среднем заработке
-
Из представленного списка следует оставить только те начисления, которые требуют пересмотра учета по налоговым базам
-
При необходимости вручную заполнить соответствующие коды и категории дохода по НДФЛ для основного начисления по среднему заработку
На вкладке «Физические лица» заполнится список работников, по которым в учете были найдены доходы по налоговой базе «Районные, северные надбавки» с категорией начисления, соответствующей оплате долей РК и СН в среднем заработке (денежном содержании).
На вкладке «Документы-основания» происходит автоматическое заполнение информации:
-
Формируется перечень сотрудников
-
Отображается список документов-оснований
-
Показываются документы, где были произведены начисления доходов по «долевым» начислениям в среднем заработке
Специальная маркировка документов осуществляется с помощью флажка «Есть другие доходы по РК и СН». Этот маркер указывает на документы, где помимо оплаты по среднему заработку присутствовали дополнительные начисления РК и СН, такие как:
-
Начисления с заработной платы
-
Выплаты с единовременного пособия к отпуску
-
Другие виды дополнительных начислений
В разделе «Физические лица» для каждого работника автоматически заполняются таблицы:
-
«Сведения о доходах»;
-
«Предоставленные вычеты»;
-
«Налог исчисленный»;
-
«Налог удержанный».
При этом данные о доходах, вычетах и суммах налога (исчисленного и удержанного) переносятся из базы «Районные, северные надбавки» в «основную» налоговую базу.
Просмотреть сформированные записи в общем виде можно во вкладках:
-
«Строки доходов»;
-
«Предоставленные вычеты»;
-
«НДФЛ исчисленный»;
-
«НДФЛ удержанный».
При необходимости заполненные в обработке данные можно отредактировать непосредственно в этих табличных частях и списках.
5. Запуск обработки осуществляется через кнопку «Создать операции по всем физлицам».
Для каждого документа-основания и даты получения дохода система формирует отдельный документ «Операция учета НДФЛ». Дата документа совпадает с датой фактического получения дохода.
После выполнения обработки в диалоговом окне отображается:
-
количество обработанных физлиц
-
ссылка для перехода к списку созданных документов
Доступ к документам также возможен через раздел «Налоги и взносы» в подразделе «См. также».
Пользователю требуется выполнить последовательность действий:
1. Провести документы «Операция учета НДФЛ», созданные в результате автоматической обработки.2. Выполнить перерасчет НДФЛ:
-
заполнить документы помесячно с начала года
-
провести документы «Перерасчет НДФЛ»
-
система автоматически выполнит перерасчет налога для сотрудников, по которым требуется доудержание или сторнирование НДФЛ из-за изменения налоговых баз
-
установить текущий месяц расчета в документах «Перерасчет НДФЛ»
3. Сформировать уточненные расчеты по форме 6-НДФЛ за I квартал 2025 года.
Пример № 1. В документе-основании нет начислений по базе «Районные, северные надбавки» с категорией начисления, отличной от оплаты долей РК и СН в среднем заработке
подробнее
В обработке «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН» по работнику заполнились следующие табличные части:
С базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу были перенесены доход, вычет и исчисленный налог в фактических размерах. Удержанный НДФЛ перенесен в размере исчисленного налога (но не более фактически удержанной в учете суммы).
После нажатия «Создать операции по всем физ. лицам» по работнику в информационной базе было создано два документа «Операция учета НДФЛ» с датами операции, соответствующими датам фактического получения дохода: 11.02.2025 и 10.03.2025.
подробнее
В обработке «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН» по работнику заполнились следующие табличные части:
С базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу были перенесены:
- доход в размере 3 000 руб.;
- вычет в размере 2 000 руб. (значение рассчитано как минимум между доходом, подлежащим пересмотру, и фактически предоставленным в документе вычетом по базе «Районные, северные надбавки»);
- исчисленный налог в размере 130 руб. (значение рассчитано путем умножения применяемой при расчете отпуска по базе «Районные, северные надбавки» ставки 13% на налоговую базу, подлежащую пересмотру);
- удержанный налог в размере 130 руб.
подробнее
В обработке «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН» по работнику заполнились следующие табличные части:
С базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу были перенесены:
- доход в размере 3 000 руб.;
- вычет в размере 3 000 руб. (значение рассчитано как минимум между доходом, подлежащим пересмотру, и фактически предоставленным в документе вычетом по базе «Районные, северные надбавки»);
После нажатия «Создать операции по всем физ. лицам» по работнику в информационной базе был создан документ «Операция учета НДФЛ» с датой операции, соответствующей дате фактического получения дохода (28.02.2025).
подробнее
В обработке «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН» по работнику заполнились следующие табличные части:
С базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу был перенесен доход в размере 1 200 000 руб.
Поскольку исчисленный в документе налог по ставке 15% (210 000 руб.) оказался больше, чем 15% от дохода, подлежащего пересмотру (180 000 руб.), то исчисленный и удержанный НДФЛ переносятся с базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу в размере 180 000 руб.
После нажатия «Создать операции по всем физ. лицам» по работнику в информационной базе был создан документ «Операция учета НДФЛ» с датой операции, соответствующей дате фактического получения дохода (28.02.2025).
подробнее
В обработке «Уточнение учета НДФЛ по налоговым базам при отмене долей РК и СН» по работнику заполнились следующие табличные части:
С базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу был перенесен доход в размере 1 200 000 руб.
Поскольку исчисленный в документе налог по ставке 15% (30 000 руб.) оказался меньше, чем 15% от дохода, подлежащего пересмотру (180 000 руб.), то исчисленный и удержанный НДФЛ по ставке 15% переносятся с базы «Районные, северные надбавки» на «основную» базу в размере 30 000 руб.
НДФЛ по ставке 13% переносится в размере 130 000 руб. (рассчитано как (1 200 000 – (30 000 * 100 / 15)) * 13%)
