Договор ГПХ на выполнение работ, оказание услуг регистрируется документом Договор (работы, услуги),
Вознаграждение и НДФЛ по договору начисляются при окончательном расчете зарплаты за месяц документом Начисление зарплаты и взносов или документом Начисление по договорам, если необходимо произвести выплату до окончания месяца. Страховые взносы рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов.
При способе оплаты договора «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» НДФЛ с аванса исчисляется, удерживается и перечисляется не позднее следующего рабочего дня за датой выплаты аванса независимо от того, в каком налоговом периоде будет произведен окончательный расчет. Страховые взносы на аванс начисляются в конце срока договора, когда подписан акт выполненных работ. (Письмо Минфина РФ от 21.07.2017 N 03-04-06/46733)
Для отражения авансов по договорам в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.0 можно воспользоваться следующим способом.
Сделаем начисление аванса, создав документ Начисление по договорам за сентябрь, в этом же документе сразу рассчитается ндфл.
Сделаем выплату аванса:
Далее, при окончательном расчете зарплаты за месяц с суммы выплаченного аванса автоматически будут рассчитаны страховые взносы.
Необходимо откорректировать базу для расчета взносов. Создадим документ Операция учета взносов с той же датой, что и начисление аванса. На закладке Сведения о доходах выбираем Вид дохода Договоры гражданско-правового характера, сумму аванса указываем с минусом.
После этого в Начислении зарплаты за сентябрь взносы уже не будут начисляться.
В документе Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь необходимо будет удалить строки по авансу и ндфл этого сотрудника.
В октябре делаем те же действия для выплаты аванса.
В ноябре по договору у нас окончательный расчет.
Теперь нам нужно, чтобы начисление взносов произошло на всю сумму договора. Для этого создаем документ Операция учета взносов где указываем доход в размере авансов по договору со знаком плюс.
10 000 (аванс по договору) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) = 20 000 руб.
Тогда в Начислении зарплаты и взносов за ноябрь сумма взносов будет рассчитана со всей суммы по договору:
- взносы ПФР = 60 000 (полная сумма по договору) * 22% (тариф взносов) = 13 200 руб.
- взносы ФФОМС = 60 000 (полная сумма по договору) *5,1% (тариф взносов) = 3 060 руб.
Далее создаем Отражение зарплаты в бухучете за ноябрь, в него по нашему сотруднику попадет 2 строки, в одной из которых будут только суммы взносов с выплаченных авансов.
В этой строке меняем Вид операции на Договор (работы, услуги), статью расходов на КА, указываем сумму авансов 20 000 руб.
На закладке Начисленный НДФЛ указываем сумму налога со всей суммы договора:
1300 (НДФЛ с авансов) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) + 5200 (ноябрь) = 7 800 руб.
При формировании Расчета по страховым взносам за год доход в размере всей суммы договора и взносы с него будут отражены в ноябре.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Вознаграждение и НДФЛ по договору начисляются при окончательном расчете зарплаты за месяц документом Начисление зарплаты и взносов или документом Начисление по договорам, если необходимо произвести выплату до окончания месяца. Страховые взносы рассчитываются в документе Начисление зарплаты и взносов.
При способе оплаты договора «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» НДФЛ с аванса исчисляется, удерживается и перечисляется не позднее следующего рабочего дня за датой выплаты аванса независимо от того, в каком налоговом периоде будет произведен окончательный расчет. Страховые взносы на аванс начисляются в конце срока договора, когда подписан акт выполненных работ. (Письмо Минфина РФ от 21.07.2017 N 03-04-06/46733)
Для отражения авансов по договорам в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом, редакция 3.0 можно воспользоваться следующим способом.
Сделаем начисление аванса, создав документ Начисление по договорам за сентябрь, в этом же документе сразу рассчитается ндфл.
Сделаем выплату аванса:
Далее, при окончательном расчете зарплаты за месяц с суммы выплаченного аванса автоматически будут рассчитаны страховые взносы.
Необходимо откорректировать базу для расчета взносов. Создадим документ Операция учета взносов с той же датой, что и начисление аванса. На закладке Сведения о доходах выбираем Вид дохода Договоры гражданско-правового характера, сумму аванса указываем с минусом.
После этого в Начислении зарплаты за сентябрь взносы уже не будут начисляться.
В документе Отражение зарплаты в бухучете за сентябрь необходимо будет удалить строки по авансу и ндфл этого сотрудника.
В октябре делаем те же действия для выплаты аванса.
В ноябре по договору у нас окончательный расчет.
Теперь нам нужно, чтобы начисление взносов произошло на всю сумму договора. Для этого создаем документ Операция учета взносов где указываем доход в размере авансов по договору со знаком плюс.
10 000 (аванс по договору) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) = 20 000 руб.
Тогда в Начислении зарплаты и взносов за ноябрь сумма взносов будет рассчитана со всей суммы по договору:
- взносы ПФР = 60 000 (полная сумма по договору) * 22% (тариф взносов) = 13 200 руб.
- взносы ФФОМС = 60 000 (полная сумма по договору) *5,1% (тариф взносов) = 3 060 руб.
Далее создаем Отражение зарплаты в бухучете за ноябрь, в него по нашему сотруднику попадет 2 строки, в одной из которых будут только суммы взносов с выплаченных авансов.
В этой строке меняем Вид операции на Договор (работы, услуги), статью расходов на КА, указываем сумму авансов 20 000 руб.
На закладке Начисленный НДФЛ указываем сумму налога со всей суммы договора:
1300 (НДФЛ с авансов) * 2 месяца (сентябрь, октябрь) + 5200 (ноябрь) = 7 800 руб.
При формировании Расчета по страховым взносам за год доход в размере всей суммы договора и взносы с него будут отражены в ноябре.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)