Заполняем 6-НДФЛ.
Заполняем 6-НДФЛ
С 2021 года изменения коснулись отчетности по НДФЛ. Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@ утверждена новая форма расчета 6-НДФЛ (КНД 1151100), порядок ее заполнения, а также формат представления расчета в электронной форме.
Дата получения дохода и дата удержания налога (строки 100 и 110 раздела 2 действующего расчета 6-НДФЛ) больше не нужно отражать. Теперь в разделе 1 необходимо отражать только суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.
Рассмотрим как заполнить 6-НДФЛ в 2021 году при выплате зарплаты в последний день квартала.
Начислим зарплату за МАРТ 2021 года.
Выплатим начисленную заработную плату 31.03.2021.
Сформируем 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
По новым правилам в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за I квартал 2021 год нужно отразить НДФЛ, удержанный с выплат физлицам за последние три месяца отчетного квартала (то есть за январь - март 2021 года), независимо от срока перечисления налога в бюджет (по нормам статей 226 и 226.1 НК РФ).
В нашем примере дата удержания налога с дохода за март 31.03.2021. Удержанный налог с заработной платы за март будет отражен в разделе 1 расчета за 1-й квартал 2021 года, т. к. удержан в этом отчетном периоде.
В разделе 2 расчета за 1-й квартал начисленная зарплата за март также будет отражена (строка 110 и 112), т. к датой фактического получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, в нашем случае – 31.03.2021. Удержанный налог при выплате зарплаты за март включается в строку 160 раздела 2 расчета за 1-й квартал 2021 года, т. к. удержан в этом отчетном периоде.
Короткое видео, в котором рассказывается, как это делать в программе 1С, смотрите на нашем канале Youtube.
Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.
Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.
*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы (для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)
- Комментарии