С 01.01.2019 года возвраты товара поставщикам рекомендуют оформлять через корректировочные счета фактуры, Данные рекомендации указаны в письме ФНС.           

Рассмотрим на примере: Организация ООО «Конфетпром» закупила товара у контрагента ООО "Сервислог" на сумму 66 000,00руб. В т.ч НДС 11000,00руб. В процессе перепродажи у одной из позиции товара был выявлен брак. Организация возвращает товар поставщику. Т.к организации плательщики НДС, то поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру.

            Заходим в раздел Покупки- Поступления (акты, накладные).

            Создадим документ поступление товаров и услуг, в шапке документа укажем

поставщика ООО "Сервислог" и договор. В табличной части заносим купленные товары Телевизор "JVC"- 1шт, Телевизор "SHARP" — 1шт.

 image002.png

В счет-фактуре полученной ставим галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».

image004.png

 Программа по документу «Счет-фактура полученный» формирует проводки по счету 68.02, и делает запись в книгу покупок.

image006.png

image008.png

image010.png
              

После того, как был выявлен брак для позиции Телевизор "SHARP", необходимо оформить возврат поставщику. Т.к. поставщик плательщик НДС, то он выставит корректировочную счет-фактуру на поступление.

Отразить можно двумя способами:

  1. Документом «Корректировка поступления».

  2. Документом «возврат товара поставщику »(начиная с релиза 3.0.71).

Способ 1. Документом «Корректировка поступления».

В документе поступления нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Корректировка поступления».

image012.png

Внимание! Если данные пункт отсутствует по кнопке «Создать на основании», то необходимо проверить включенную функциональность программы.

Заходим Главное — Функциональность - на вкладке Торговля ставим галочку «Исправительные и корректировочные документы».

image014.png   

Вводим документ корректировка поступления:

На закладке Главное выбираем для формирования корректировочной счет-фактуры вид операции «Корректировка по согласованию сторон». В поле основание указывается исходный документ, по которому будет оформляться возврат. В поле «Отражать корректировку» выбираем вариант «Во всех разделах учета» - будут сформированы и бухгалтерские проводки по возврату товара и запись по НДС для формирования в книге продаж или книге покупок.

Т.к. в нашем примере у нас идет возврат товара, следовательно, уменьшение стоимости по документу поступления, то формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлена корректировочная счет-фактура (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). Для этого ставим флажок Восстановить НДС в книге продаж.

 image016.png

На вкладке «Товары» отражаем возврат бракованного товара. Для это у позиции Телевизор "SHARP" в поле «После изменения» в колонке «Количество» убираем количество товара.

image018.png

Если товар возвращаю частично, то в колонке количество в поле после изменения указывают количество, которое осталось у покупателя, а количество возвращаемого товара программа вычислить как разницу между полями Количество до изменения минус Количество после изменения.

В поле «Корр. Счет-фактура №» указываем номер и дату корректировочной счет-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».

image020.png           

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом.

image022.png

Из счет-фактуры по кнопке «Печать» можем распечатать счет-фактуру за поставщика

image025.png  

Т.к отразили корректировку во всех разделах учета, то программа сформировала проводки и откорректировала остатки товара на складке, взаиморасчеты с поставщиком и провела корректировку суммы НДС.

image027.png   

НДС восстановился в книге продаж:

image029.png

image031.png

image033.png

Из документа «Корректировка поступления» можно распечатать следующие формы:

  • Соглашение об изменение стоимости

  • ТОРГ-12 (на возврат)

 

Способ 2. Документом «возврат товара поставщику»

Начиная с релиза 3.0.71 в программе появилась возможность вводит корректировочные счета-фактуры для документа возврат товара поставщику. Создадим документ «Возврат товара поставщику» на основании введенного документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Создать на основании».

image035.png

 На вкладке «Товары» автоматически заполнится вся номенклатура из документа поступления. Оставляем только те позиции, которые необходимо вернуть поставщику.

image037.png

На вкладке расчеты проверяем правильно ли указаны счета расчетов.

image039.png 

На вкладке НДС необходимо выбрать вариант счет-фактуры, которая будет зарегистрирована в книге продаж. В нашем случае это «Корректировочная счет-фактура от поставщика».

image041.png  

Т.к выбран вариант «Корректировочная счет-фактура от поставщика», то доступно поле для ввода номера и даты корректировочной счет-фактуры. Заносим данные и по кнопке «Зарегистрировать» создаем корректировочную счет-фактуру.

image043.png   

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции - 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом 

В документе «Возврат поставщику» будут сформированы следующие проводки:

image045.png   

Будут откорректированы остатки товара и взаиморасчеты с поставщиком, а так же сделана запись в книгу продаж.

image047.png

image049.png              

Если в документе «Возврат товара поставщику» на вкладке НДС установить переключатель «Счет-фактура выданный поставщику», то программа предложить выписать счет-фактуру выданную поставщику.

image051.png

В документе возврата по кнопке «Печать» можно распечатать следующие формы:

  • возврат поставщику

  • ТОРГ-12

  • УПД

  • Счет-фактуру

image053.png         

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)